Багато покоління ІРА: Дар любові до онуків!
Податковий закон США (ATRA) був прийнятий Конгресом 1 січня 2013 року і підписаний президентом Обамою наступного дня. Для платників податків з високими доходами: ставки податків зросли з попередніх максимумів на 35% до 39,6%; максимальна ставка податку на доходи від капіталу та дивіденди зростає з 15 до 20 відсотків. Протягом 10 днів після вступу ATRA, президент Обама хотів ще більше доходу.
Протягом багатьох років я зустрів багато сімей, які мають значні суми в своїх IRA, 401 (k), 403 (b) або інших відкладених податком пенсійних рахунках (примітка: всі вони називають IRA в цій статті). Деякі з них вимагають необхідного мінімального розподілу (RMD) після обороту 70,5 за витрати на технічне обслуговування, але багато з них цього не роблять. Багато хто каже, що вони не планують витрачати великі суми або навіть будь-які суми в цих ІРА. Деякі мають успішних дітей, яким не потрібні гроші від ІРА. Ось два приклади використання багаторазового ІРА (MGIRA) для захисту цього гніздового яйця і залишення спадщини онука.
Приклад 1: Медсестра у віці 75 років, пенсіонер, має вищі доходи від соціального забезпечення та пенсій, ніж витрати на утримання. Її дитина – лікар з дуже високими доходами. Я хочу залишити в спадок двох онучок, близнюків, 9 років Найбільш вигідною стратегією є поєднання стратегій MGIRA та Roth IRA. Вона внесе 385 тисяч доларів на ваш рахунок. Загальний неоподатковуваний дохід для двох онуків становить трохи більше 4 мільйонів доларів, або 2 мільйони доларів. Очікуваний неоподатковуваний річний дохід для кожного онука становить: $ 7000 у віці 25 років; 11 000 доларів США у віці 35 років; 17 тис. Дол. США у віці 45 років; 27 000 доларів США у віці 55 років; 43 000 доларів США у віці 65 років; 66 тисяч доларів США у віці 75 років; і $ 90 000 у віці 80 років.
Давайте підсумуємо переваги для онуків. Вони будуть мати значні доходи кожного року або спадщину після її смерті. Він захищав гроші від будь-яких майбутніх підвищення ставок податків. Ці гроші будуть там кожен рік, і онуки не зможуть це зробити, витративши одноразову суму в році, в якому вони помирають. Згідно з федеральним законом, фонди MGIRA / Roth IRA захищені активами. Якщо онуки мають два погані шлюби або переходять у нечесний процес, кредитори не мають доступу до коштів.
Приклад 2: програміст, у віці 62 років, має сина, який заробляє високий дохід. Я хочу залишити в спадок двох онучок, віком від 2 до 4 років. Вона не хоче платити податок на конверсію Roth IRA, тому вона створює MGIRA без рецепту Roth IRA. Після виходу на пенсію, мені потрібні доходи від моїх фондів IRA, а також збиратимуть RMD, коли їй виповниться 70 років. Депозити $ 300,000. Її дохід від RMD становить: 16 389 доларів США у віці 70 років; 20 190 доларів США у віці 75 років; 24 432 дол. США у віці 80 років; і $ 28806 у віці 85 років. Цей дохід підлягає оподаткуванню, але є значним доповненням до доходу від соціального забезпечення. Після її смерті кожна внучка отримає: 42,22 долара у віці 30 років; 5 459 доларів США у віці 40 років; 10, 1446 USD у віці 50 років; У віці 60 років – 16002 долари; 25 476 доларів США у віці 70 років; і 42,222 долара США у віці 80 років. Не беручи одноразову суму, ставка податку буде набагато нижчою, ніж для онуків. Її 300 тис. Доларів, що були здані на зберігання в МГІРА, заробляє $ 2,289,195 її загального доходу для неї та двох її онуків. Знову доходи будуть виплачуватися щорічно і будуть забезпечені активами.