5 Стратегії для вашої компанії: податки та графіки їх оплати, а також ведення обліку
Точність нарахування заробітної плати та ведення податкового обліку мають вирішальне значення для фінансових результатів вашої компанії. Ось 5 стратегій допомоги.
стратегія – Зупинити податки на заробітну плату на всі комісії.
Комісії представляють собою податки, що підлягають оподаткуванню, які безпосередньо сплачуються фізичним особам на підставі їх результатів. Вони включають комісійні з продажу на основі вартості генерованих доходів від продажів та комісій за ставками, що базуються на виробничих одиницях. Хоча комісії, як правило, є нестабільними, вони являють собою заробітну плату або заробітну плату для людей, яким вони оплачуються. З цієї причини Ваша компанія повинна розглядати комісії, сплачені як "Заробітна плата", і відраховувати податки на заробітну плату, при необхідності, сплачувати роботодавцю відповідну частину соціального забезпечення (до відповідних лімітів), сплачувати федеральне та державне безробіття (до відповідних лімітів) і всі інші витрати що стосуються податку на заробітну плату.
стратегія – Корисний графік для федеральних податкових форм як керівництво для своєчасного подання податкових декларацій.
Деякі федеральні податки, за які може нести відповідальність одноосібний власник, корпорація або партнерство, перераховані нижче у розділі "Федеральна податкова форма (-и)". Якщо термін припадає на суботу, неділю або встановлену законом відпустку, він переноситься на наступний день, який не субота, неділя або святковий день (державне свято затримує оплату лише у випадку, якщо потрібен офіс IRS) до файлу у цьому стані.)
Ви можете відповідати за такі податки:
-Dochód
-Samozatrudnienie
– Оцінка
– Річний прибуток від доходу
– Соціальне забезпечення (FICA) і відрахування
стратегія – Всі необхідні федеральні "Розрахункові податкові платежі"
Обґрунтування правил внутрішньої податкової служби (IRS) для розрахункових платежів полягає в їх готовності надати кошти на поточні федеральні платежі та платежі з власного податку, які не збираються за вирахуванням. Загалом, передбачувані виплати, що дорівнюють сумі доходу та податку на самозайнятість у доларах США, повинні бути сплачені за всі непогашені податкові кредити з попередніх років, плюс поточні відрахування.
Вимоги до "розрахункових податкових платежів" поділяються на дві категорії:
1. Фізичні особи – Примітка: Правила для фізичних осіб включають:
– Ексклюзивні власники
– Акціонери корпорації "S"
– Партнери в партнерстві
Це пояснюється тим, що в контексті кожної з вищезазначених форм власності компанії прибуток або збиток компанії безпосередньо впливає на індивідуальну податкову декларацію кожного власника. Не існує жодного податкового зобов'язання для "суб'єкта господарювання" для приватного підприємця, корпорації "S" або товариства.
2. Корпорації "С" (звичайні)
Кожна з цих двох категорій буде обговорюватися по черзі.
1. Фізичні особи:
Ніяка плата за несплату оцінених податків не буде застосовуватися до особи (власника бізнесу), яка кваліфікується як одна з таких скорочень:
Випуск №1:
Якщо податок за поточний рік, після всіх відповідних кредитів і відрахувань, нижчий за 500 доларів США.
Випуск №2:
Якщо платник податків не має зобов'язання ($ 0) за попередній податковий рік, за умови, що попередній рік був 12-місячним. Особи, які не мають права на жодне з двох виключень, можуть уникнути штрафів за несплату податкового збору у двох наступних сценаріях, сплативши:
– Не менше 90% від загального податкового зобов'язання, що відображається в податковій декларації поточного року. або
-100% від загального податкового зобов'язання, вказаного у попередній податковій декларації. Примітка: "Спеціальний принцип" поширюється на людей з "Скоригованим валовим доходом" (AGI) за попередній податковий рік, що дорівнює або перевищує $ 150,000 ($ 75,000 для подружжя окремо). Для того, щоб люди з високими доходами мали право на "безпечну гавань з попереднього року", таким чином уникаючи штрафу за невиплату податку, вони повинні сплатити меншу суму:
– не менше 90% від загальної суми зобов'язань, зафіксованих у поточному році.
– АБО 10% загального податкового зобов'язання, вказаного у попередній податковій декларації, замість 100% вимагається від інших окремих платників податків.
Всі необхідні платежі можуть бути здійснені шляхом вирахування або розрахункових податкових платежів. Датою окремих розрахункових податкових платежів є:
Дата погашення платежу
1 квітня, 15 квітня
2 червня, 15 червня
3 вересня, 15 вересня
4 січня, 15 січня (наступного року)
Якщо цей термін припадає на вихідні або федеральні свята, оплата здійснюється в перший наступний робочий день. 4. Розстрочка на податковий рік не повинна бути зроблена, якщо платник податків подає свою форму 1040 і сплачує залишок коштів до 31 січня наступного року.
У разі сплати розрахункових податків фізична особа повинна додати відповідний платіж за ваучером Form 1040-ES (по одному на кожний розрахунковий платіж) [installment] через.)
2. Корпорації "С" (звичайні)
Якщо у вашій корпорації "C" очікується, що федеральне зобов'язання щодо сплати податку на прибуток (USD) або більше на кінець цього року, ця корпорація повинна оцінити свої зобов'язання щодо федерального податку на прибуток за поточний рік і заплатити чотири квартальні "Розрахункові податкові платежі" (з використанням форми 8109-B) у поточному податковому році.
Корпорації "C" можуть уникнути штрафних санкцій, якщо кожен розрахунковий податковий внесок становить не менше 25% від нижчої з наступних сум: 100% від загального податкового зобов'язання, відображеного в поточному податковому році, або 100% від загального податкового зобов'язання, відображеного в податковій декларації для попереднього податку податковий рік (за умови: було продемонстровано позитивне податкове зобов'язання, а попередній рік – 12 місяців)
стратегія – Зберігайте записи IRS протягом трьох років – п'ять років, якщо інформація про податок на заробітну плату,
Ви зобов'язані вести реєстр податку на прибуток підприємств протягом трьох років з дати повернення компанії або з дати повернення, залежно від того, яка дата буде пізніше. Ця трирічна вимога співпадає з статутом IRS щодо обмежень податкових декларацій. Ви зобов'язані вести облік заробітної плати протягом п'яти років.
Коли ваша компанія переходить до трирічного строку позовної давності (п'ять років для податкових декларацій), вона не перевіряється IRS, якщо:
– Ваша компанія занизила свій дохід більш ніж на 25%, в цьому випадку строк позовної давності продовжується до шести (6) років. або
– Ви внесли податкове шахрайство, і в цьому випадку строк давності не застосовується.
– Заборонено подавати переглянуту податкову декларацію після закінчення строку позовної давності.
– Ваші ділові документи включають, але не обмежуються, наступними:
ВІДПОВІДІ НА ПОДАТКУ: податкові декларації, фінансові звіти, всі фінансові документи / виписки з банку, чеки електронної пошти / скасовані чеки, рахунки-фактури, рахунки-фактури придбання та надходження витрат (чеки та готівка).
ВІДПОВІДІ НА ПОДАТКОВІ ПОДАТКИ: Записи про заробітну плату (такі як часові картки) та форми податку на заробітну плату.
стратегія – Уникайте ненавмисного доходу від оподатковуваної діяльності.
Уникайте "конструктивного отримання" доходу. Одним із способів здійснення податкового планування для вашого бізнесу є затримка виставлення рахунків клієнтам, але для цього потрібно мати "законну ділову причину" (крім податкового планування), або IRS вимагатиме, щоб ваша компанія отримала конструктивний дохід протягом поточного фінансового року, що ці долари фактично не були отримані до наступного податкового року. Крім того, якщо ваша компанія отримала чек в останній день податкового року, але зберегла його на наступний "податковий рік" щодо депозиту, IRS визнає, що ваша компанія "отримала конструктивно" дохід у поточному податковому році.
Уникайте вкладених відсотків по кредитах, які власники бізнесу приносять компанії та / або позики від компанії власникам.
Якщо ви не вказуєте розумну процентну ставку на будь-який з цих кредитів, пов'язаних з бізнесом, IRS "призначає" або призначає відсотки по кредиту. Це означає, що фізична або юридична особа, яка надає позику, може мати зобов'язання щодо сплати податку на прибуток, яке ніколи не було отримано, а, скоріше, призначене IRS для отримання оподатковуваного доходу.
Не показувати інвестиційний дохід у заяві "C". Інвестиційний дохід, такий як відсотки, дивіденди та / або доходи від приросту капіталу, не оподатковується на самозайнятість. Дохід від всієї програми "С" (єдине право власності) підлягає оподаткуванню за рахунок самозайнятості, якщо він не отриманий як частина вашого доходу від торгівлі чи бізнесу як продавець акцій або інших цінних паперів.
Якщо ви вказали цей інвестиційний дохід у заяві "С", ви б сплатили податок на самозайнятість на дохід, який зазвичай не підлягає оподаткуванню. Замість цього використовуйте розклад "B".