Звіт про узгодження банку

Банківська брошура показує суму, сплачену банку та суму, сплачену з банку. Баланс на певний день повинен бути таким же, як і залишок, показаний у банківській колонці касового апарату того ж дня. Однак на практиці баланс банківської книги рідко узгоджується з балансом, показаним у банківській колонці касової книги. Це відбувається, коли деякі операції відображаються в касовій книзі, але не в касовій книзі або книжці, а не в касовому апараті. Різниця між двома балансами обумовлена ​​наступними причинами.

1. Чеки, видані, але не показані для оплати. Після видачі чеків, запис у касу здійснюється негайно. На банківських рахунках запис здійснюється лише за умови пред'явлення чека на оплату. Цілком можливо, що коли порівнювалися баланси двох книг, можна було б видати чеки, але їх не можна було виплатити, що призвело б до розбіжностей між двома балансами.

2. Чеки оплачуються в банк, але ще не вирішені. Після того, як чеки здані на зберігання в банку, запис переводиться до дебетової стовпця банку в касовій книзі. Рахунок клієнта визнається банком тільки після того, як чеки були вирішені. Можливо, якщо порівняти касову книгу з книгою паролів, деякі з перевірок, зроблених компанією, можуть бути пропущені.

3. Відсотки, що дозволяються банком. Банк міг би додати відсотки до рахунку клієнта і міг би ввести запис у книзі паролів. Можливо, що позиція 10, що стосується такого відсотка, не може бути зроблена замовником у банківській колонці з касовою книгою, що викликає розбіжність між двома залишками.

4. Проценти та банківські платежі, що стягуються банком. Банк нараховує рахунок клієнта через відсотки по овердрафту. Вона також нараховує рахунки клієнтів з додатковими зборами та зборами. Після здійснення цих платежів банк стягує рахунок клієнта. Проте, внесення до касової книги здійснюється замовником тільки за умови отримання банком виписки або буклету.

5. Відсотки, дивіденди та ін Збирається банком. Іноді банк збирає відсотки за державними цінними паперами або дивідендами від акцій і зараховується на рахунок клієнта. Якщо запис для цих елементів не відображається в касовому апараті, баланс буде іншим.

6. Прямі платежі банком Іноді, за звичайними інструкціями клієнтів, деякі платежі, такі як страхові премії, клубні збори та ін., Здійснюються банком. Введення в банківську колонку касового апарату вводиться тільки в тому випадку, якщо клієнт отримує необхідну інформацію з цього питання. Записи в касі і буклет можуть бути на різні дати.

7. Пряма оплата клієнтом в банк. Іноді наші клієнти вкладають гроші безпосередньо на банківський рахунок, для якого відповідна запис може не з'явитися в касовому апараті через затримку необхідних інструкцій клієнтів.

8. Облік шахрайства, менше банку. Іноді клієнти отримують знижки в банку. Якщо банк не в змозі вчасно отримати оплату цих рахунків, він дебетує рахунки клієнтів сумою рахунків разом з можливими зборами. Клієнт вводить запис у свої книги після отримання інформації від банку.

9. Будь-яка помилка, допущена банком На додаток до вищезазначених причин, якщо будь-яка помилка була зроблена банком або самим клієнтом при реєстрації операцій у відповідних книгах, це призведе до розбіжностей між двома залишками.

Таким чином, виписка про звітність складається періодично, щоб вказувати позиції, які викликають такі розбіжності між балансом, зазначеним у банківській колонці касової книги та банківською книгою на певну дату. Інші переваги підготовки інструкції з примирення:

(1) Помилки, які можуть бути вчинені в касовій книзі або касовій книзі, розкриваються.

(2) У звіті про узгодження буде також зазначено будь-яку невиправдану затримку у перевірці контролю станції.

(3) Декларація про примирення, складену на регулярній основі, перешкоджатиме співробітникам або будь-якому банку вчинення злочинів. Можливо, що касир вніс запис у касу, але може не внести суму в банк.