Трансформація RRSP в TFSA перед виходом на пенсію

Існують шляхи вирішення цієї проблеми, які полягають у тому, щоб стати Реєструється пенсійним фондом (RRIF), купуючи пенсію або, можливо, більш ранні і довші виплати грошей. TFSA створює іншу стратегію, яка може бути корисною в певних ситуаціях.

Що сталося з поточними стратегіями?

Відповідь: нічого, але обмеження можуть бути неприйнятними для деяких людей. У випадку з RRIF, коли ви 71, скільки ви вже заплатили, тепер переписано і є кілька варіантів. Після досягнення 94-річного віку вам доведеться заплатити 20% від вашого RRIF з наміром усунути всі кошти за короткий час. Ви можете зняти більше, ніж надана сума, але ви будете оподатковуватись. Якщо ви купуєте пенсію, ви зобов'язані виконувати умови договору ануїтету. Як і будь-який складний контракт, вам знадобляться рекомендації на найкращих умовах, і немає ніякої впевненості, що ваші інтереси будуть враховані при виході на пенсію. Інші рішення можуть бути більш складними, що зазвичай означає більше витрат і знань для реалізації.

Що таке нова стратегія?

Згідно з чинними правилами RRSP, Ви вносите гроші та отримуєте відшкодування податку на внесок. Ви сплачуєте податки пізніше, але після виведення. TFSA є протилежним. Ви не отримуєте податкові пільги заздалегідь, але ви не будете сплачувати податки пізніше після виведення коштів. Стратегія полягає в тому, щоб повільно знімати гроші з RRSP, платити податки, коли ви це робите, а потім захищати гроші в TFSA. Згідно з теорією, якщо ви робите це у віці 50 або 60 років, ви, ймовірно, будете мати ще 20 або 30 років, щоб вкласти ці гроші. Якщо ви можете сплатити податки заздалегідь, а потім дозволити гроші зростати в рамках TFSA, ви можете мати інвестиційний портфель, який не обкладається податком і не має жодних сюрпризів у майбутньому. Якщо потужність збірки може працювати, щоб збільшити свої гроші в RRSP, це може зробити це в TFSA. Більше грошей, отриманих від інвестицій, означатиме, що зазвичай платять більше податків. Однак у випадку ТФСА це не буде так.

Наприкінці періоду злиття немає податкового обліку. Уловлювання полягає в тому, що ви сплачуєте податки після первісного вилучення з RRSP, але це буде більше, ніж компенсація в TFSA пізніше. Передбачається, що чинні податкові норми залишаться такими, якими вони є. Якщо вони змінюються і платежі TFSA обмежені або оподатковуються певним чином, ця стратегія не буде корисною. Правила для кожного зареєстрованого рахунку можуть бути змінені в будь-який час, тому існує ризик для RRIF, RRSP або будь-якого іншого зареєстрованого облікового запису.

Як ви насправді реалізуєте цю ідею?

Ви можете зняти гроші з RRSP щороку. Ви сплачуєте податки після оплати. Тоді ви берете ці гроші і зберігаєте його на своєму рахунку TFSA і інвестуєте таким же чином. Наприклад, якщо вам 55 років, ви отримуєте 50 000 доларів на рік у своїй роботі, а їхні RRSP – $ 300,000. Їм близько 15 років, перш ніж гроші, які вони мають, повинні бути перетворені в RRIF. Оскільки ліміт TFSA становить лише 25 500 доларів США на одну особу і збільшується приблизно на 5000 доларів США на рік, ми будемо використовувати їх як максимальну суму, яку можна перерахувати. Цей приклад передбачає, що вже витрачено 2500 доларів, тому розглядатимуться лише майбутні перекази. Якщо ця особа залишає гроші в RRSP, а потім переходить до RRIF, він буде змушений відкликати близько 7% грошей щороку на пенсію. Цей відсоток збільшуватиметься з кожним роком, але ми будемо використовувати його як обережну повагу. Передбачається також, що найнижчий податковий рівень буде використовуватися при виході на пенсію – це, мабуть, означає, що вони отримують доходи CPP, OAS, RRIF і, можливо, невеликі пенсійні виплати, але не набагато більше. Їхні доходи становитимуть менше 35 000 доларів США на рік. Це означає, що їх податковий поріг складає близько 30%, коли вони працюють, і 20%, коли вони виходять на пенсію. Передбачається, що їхній прибуток від інвестицій за весь період діяльності РРСП і ТФСА складе 5%.

Слід зазначити, що 7% вилученого рахунку RRSP складе $ 21,000 доходу на рік. Оскільки ліміт TFSA наразі складає 5000 доларів США на рік, ми будемо використовувати суму переказу в розмірі 5000 доларів США на рік. Решта відкликання РРІФ призведе до значного доходу пенсіонеру, оскільки RRSP у розмірі 300 000 доларів США буде близько 600 000 доларів США у віці 71 року. Ставка платежу в розмірі 7% від цієї суми означатиме додатковий додатковий дохід у розмірі 42 000 доларів США, що призведе до вищого оподаткування. Передбачається, що загальний дохід після 71 року перевищить 70 тис. Дол.

Якщо ця особа залишає гроші в RRSP, а потім вилучає гроші як RRIF, вони будуть оподатковуватись 40% щороку і матимуть RRIF. За 5000 доларів на рік 40% щороку сплачуватимуть податків на суму 2000 доларів. Якщо ця людина доживає до 85 років, або приблизно середня тривалість життя, він платить 30 000 доларів податків. Якщо вони виводять $ 5,000 з RRSP перед виходом на пенсію з 55-річного віку, вони будуть платити близько 1500 доларів податків щороку, що вони роблять, а потім 2000 доларів на рік після 71 року. Загалом, це буде 1500 х 16 років плюс 2000 х 15 років або 54 000 дол. США податків. Проте, гроші TFSA тепер не оподатковуються на все життя. Якщо вони вкладають ці гроші в TFSA за $ 5,000 на рік і заробляють 5% на рік протягом 30 років (85 років менше 55 років), вони зароблятимуть більше $ 147,000 за додаткові гроші. Збережені на ці додаткові кошти податки перевищували б 52 000 доларів США, що майже знищило б додаткові податки, сплачені авансом за сплату RRSP. Це було б чистим заощадженням приблизно 28 тисяч доларів протягом усього життя, припускаючи, що вони живуть принаймні 85 років. Розрахунок включає також повернення реінвестування з сплачених податків заздалегідь.

Які переваги?

Якщо у вас є різні джерела доходу, ця стратегія може дозволити вам оподатковувати частину вашого доходу під час виходу на пенсію, тим самим знижуючи пороги доходу. Якщо ви отримуєте захист за віком, це може дозволити вам збільшити отримане. Якщо ви отримуєте приватну пенсію або виплачуєте РРІФ, ця стратегія може знизити ваш загальний податковий рахунок, знизивши ваш загальний дохід у даному році. Специфіка цього терміну повинна бути адресована вашому податковому спеціалісту, тому що в деяких випадках вона буде різною для кожної людини і для кожного року.

Хто може використовувати стратегію?

Якщо ви отримуєте CPP і OAS лише у відставці і дуже велику RRSP, що призведе до великого доходу RRIF у відставці, ця ідея може бути достатньою для зниження ваших доходів і збільшення платежів OAS. Якщо ваш дохід зменшується з виходом на пенсію або достроковим виходом на пенсію, ця стратегія може застосовуватися між пенсійним віком і 65 років, або у віці 71 року, залежно від облікових записів.

Які обмеження?

Тепер ви можете перерахувати до TFSA лише 25 500 доларів США на людину. Однак, якщо уряд збільшує свій ліміт щороку, він збільшуватиметься щонайменше на 5000 доларів на рік, що забезпечить додаткові 50 000 доларів США протягом 10 років. Якщо у вас є чоловік, ці суми можна подвоїти. Це потенційно 150 000 доларів США, які можуть бути предметом цієї стратегії, що матиме податковий вплив. Якщо інфляція зростає, ці цифри можуть бути вищими, оскільки уряд, здається, прагне або тримає ці ліміти відповідно до інфляції. Додаткові 500 доларів США, додані на 2012 рік, відповідають цьому аргументу. Ви також можете продовжити цю методологію для виходу на пенсію. Якщо вам не потрібен дохід, ви можете відкласти його на невизначений період часу, поки вам це не потрібно, і поступово знижувати податки щороку, тому що майбутні інвестиційні доходи будуть все більше захищати від податків.

Передбачається, що гроші в RRSP призначені для виходу на пенсію, що означає, що це гроші, які вам не потрібні, за винятком пенсійних цілей. Якщо ви виходите з RRSP, переходите до TFSA і потім витрачаєте, тому що це легко, ця стратегія не виграє. Ви також можете використовувати TFSA як надзвичайний обліковий запис, який є хорошим, але вам доведеться вибрати, що ви збираєтеся отримати максимальну віддачу від того, що ви хочете досягти. Залишаючи рахунок TFSA протягом тривалого часу, ви допоможете подолати податки, які необхідно сплатити заздалегідь, і уникнути майбутніх податків. Відповідно до загальноприйнятої думки, ви повинні відкладати податки якомога довше, але вам завжди доведеться де-небудь платити податки, тому ідеальним сценарієм було б зважити варіанти та оптимізувати те, що найкраще для вас, враховуючи ваш спосіб життя, доходи та переваги. Якщо мудрість сплати податків пізніше завжди вірна, не буде йти про сплату великих податків на платежі RRSP або великі податки на нерухомість після переходу до наступного покоління.

З точки зору інвестицій, TFSA може підтримувати більшість тих самих інвестицій, які може мати RRSP, тому нічого не втрачається з точки зору інвестицій. Що б не було продано в RRSP, ви можете купити його в TFSA. Різниця тут полягає тільки в платі податків.

TFSA може використовуватися спільно з обліковим записом RRSP і RRIF для збереження податків, якщо вони реалізовані в правильній ситуації в потрібний час. Як ви можете бачити в цій статті, існує багато припущень для вивчення, і найкращим способом зробити цей розрахунок було б зробити кілька сценаріїв, щоб побачити, який саме вам підходить. Навіть якщо ви це зробите, все може змінитися, тому розрахунки слід змінювати кожного разу, коли змінюється припущення: ставки податків, рентабельність інвестицій, зароблений дохід або суми RRSP, щоб назвати декілька.