Інструменти планування нерухомості для людей з обмеженими можливостями
Кожен повинен розглянути питання про те, як їхні фінанси будуть доглянуті після переїзду з цієї планети. Що стосується людей з обмеженими можливостями, слід стежити за тим, як вони будуть враховані, а також максимізувати державні позики та мінімізувати оподаткування їхніх активів. Оскільки вони відключені, доступні різні інструменти фінансового планування. У випадках, коли потрібен опікун, опікун або опікун, активи повинні управлятися в поточних та майбутніх періодах від імені інваліда.
Існують різні податкові пільги та державні програми, які доповнюють людей з інвалідністю. Податкові пільги будуть перераховані тут, але вони не будуть ретельно вивчені, оскільки ця стаття зосереджується більше на довгостроковому фінансовому плануванні та аспектах нерухомості. Податкові пільги, доступні для людей в Онтаріо в Канаді, включають податковий кредит на інвалідність, допомогу по догляду за дитиною та допомогу з прибуткового податку для працюючих людей (для дітей з обмеженими можливостями), медичні витрати, догляд за хворими, розмір опікуна, витрати на проїзд та домашній податкові пільги для реконструкції. Для будь-якої податкової ситуації вкажіть відповідний податковий кодекс і правила для цієї юрисдикції.
Є два основних варіанти, які необхідно розглянути у фінансовому плануванні та планування власності. Чи буде хтось піклуватися про інваліда? У цьому випадку особа надає фінансову допомогу і може вимагати фінансового плану для своїх активів, а також для людей з обмеженими можливостями. Другий варіант – скрізь, де потрібна зовнішня допомога. Якщо так, то чи прийде допомога від державних програм, майбутніх грошей, таких як довіра або обидві? Якщо урядові програми виконуються після того, треба бути обережними, щоб не втручатися в гроші, що зберігаються у трастах, щоб максимізувати переваги всіх наявних активів. Будуть розглянуті три основні інструменти: Програма підтримки інвалідності Онтаріо (ODSP), Програма реєстрації інвалідності (RDSP) та Henson Trust.
Програма підтримки інвалідності Онтаріо (ODSP)
Якщо сім'я не може надати допомогу інваліду, ODSP є варіантом для вас. Це не те ж саме, як у «Онтаріо робіт», який спрямований на людей з низькими доходами, які потребують допомоги у задоволенні основних потреб та пошуку роботи. ODSP не вимагає, щоб люди знаходили роботу і зазвичай платять більше переваг, ніж Ontario Works.
Щоб отримати пільги ODSP, особа, яка їх потребує, має отримати дозвіл на їх отримання. Визначення інвалідності – це фізична або психічна непрацездатність, яка є постійною і періодичною і триває більше року. Це визначення також включає обмеження на один або більше аспектів повсякденного життя. Документи, що підлягають заповненню, – Звіт про стан здоров'я та Індекс щоденної діяльності, що зберігаються у ліцензованого медичного працівника Онтаріо. Наступним кроком є тест на потреби. Потреба стосується того, що потрібно щомісяця оплачувати рахунки. У поєднанні з цим розрахунком, він визначає, чи щомісячний дохід людини перевищує його або її бюджетні виплати. Якщо так, то особа не може претендувати на участь в ОДСП. ODSP також може бути зменшена, якщо людина працює або отримує гроші з інших джерел, таких як пенсійні виплати.
Якщо інвалід отримує понад 6 000 доларів США за один рік, платежі ODSP будуть зменшені. Якщо ця сума буде надана, на товари та послуги, пов'язані з інвалідністю, може бути надіслано понад 6 000 доларів США. Також можна звільнити від обов'язку керувати бізнесом, отримувати дохід від роботи або витрачати на освіту. Деякі винятки обмежені певною кількістю до того, як ODSP зменшиться. Якщо вони отримають понад 6 000 доларів США за один рік, їм доведеться негайно витратити їх, щоб мати можливість продовжувати отримувати пільги для ОДСП.
Активи також беруться до уваги при затвердженні пільг ODSP. Інвалід не повинен мати майно, за винятком предметів, що не підлягають звільненню, такі як місце проживання, друге майно, яке було схвалено для здоров'я та благополуччя, автомобіль будь-якої вартості та другий автомобіль вартістю менше 15 000 доларів США за робота. Інші позиції, що не підлягають звільненню, – це цільові фонди, описані нижче, кошти на інвалідність, відсотки, отримані від грошових коштів, компенсація до 100 000 доларів США за біль і страждання, ділові активи до 20 000 дол. затверджені кредити на витрати підприємства та навчання.
Зареєстрована програма зниження інвалідності (RDSP)
RDSP – це план заощаджень, який був запроваджений канадським урядом у 2008 році. Він схожий на зареєстрований план заощаджень (RESP), що означає, що грошовий внесок до RDSP не створює податкового відрахування для ложі. Доходи RDSP накопичуються на основі відстроченого податку, тому до зростання виплат за планом до сплати коштів не сплачується податок. Платежі з плану можуть бути використані для будь-яких цілей і повинні починатися не пізніше, ніж у 60 років. Для того, щоб отримати право на отримання статусу RDSP, інвалід має право на отримання податкового кредиту для людей з обмеженими можливостями.
RDSP включає в себе три складові – приватні внески, канадські субсидії для людей з обмеженими можливостями та канадські облігації заощаджень.
Приватні внески
Після встановлення RDSP кожен може внести свій внесок до плану, за умови, що власник плану надав письмове дозвіл. Батьки, члени сім'ї бенефіціара, не пов'язані особи або інвалід можуть внести внески до плану. Внески обмежені максимальною вартістю 200 000 доларів США на все життя, однак будь-яка сума, яка нижче цього ліміту, може сплачуватися щорічно. Розповсюдження великих родовищ протягом багатьох років слід враховувати через правила канадських субсидій та облігацій для людей з обмеженими можливостями.
Субсидії для людей з обмеженими можливостями в Канаді
Це може бути важливим елементом RDSP. Канадський уряд буде сплачувати внески до існуючої РДСП як канадські субсидії для людей з обмеженими можливостями, коли приватні платежі будуть здійснюватися до максимальної суми 70 000 доларів США або до кінця року, в якому бенефіціар РДСП досягне 49 років. Сума фінансування у певному році базується на чистому доході батьків, якщо бенефіціар RDSP молодше 18 років або якщо дохід цієї особи перевищує 18 років.
Канадські облігації заощаджень
Крім канадських грантів на заощадження інвалідності, існує також канадська облігація заощаджень за інвалідністю. CDSB доступний для сімей з нижчими доходами до максимум 20 000 доларів США на все життя. Ці кошти доступні до 1000 доларів США на рік, до максимальної суми 20 000 доларів США або до року, в якому бенефіціар РДСП досягає 49 років.
Платежі RDSP
Існує два типи платежів, які можна завантажити з RDSP. Перший вид платежу називається виплатою за інвалідність. DAP є періодичним виходом з RDSP в різні моменти часу протягом усього терміну реалізації плану. Ці виплати можуть бути здійснені, лише якщо приватні внески, внесені до плану, перевищують внески уряду до плану. Якщо внести мінімальний внесок у план досягнення максимальних державних субсидій і облігацій, то цей платіж від RDSP не буде доступним. Якщо ви здійснюєте цей платіж, субсидії та внески за попередні десять років повинні бути повернуті уряду. Це називається сумою утримання і може становити до $ 45,000. Існує також обмеження, що сума утримання повинна залишатися в плані як гарантія платежу.
Другий вид оплати за планом називається Lifetime Disability Assistance Payment. Цей платіж повинен розпочатися не пізніше, ніж у бенефіціара, якому виповнилося 60 років. Після початку ці платежі повинні бути продовжені. Розмір платежу визначається формулою, яка базується на очікуваній тривалості життя бенефіціара РДСП. Стандартна тривалість життя була встановлена на 80 років плюс 3 додаткові роки. Якщо лікар перевіряє, якщо тривалість життя людини становить менше 80 років, формула буде скоригована.
Оподаткування платежів RDSP
Кожен платіж з RDSP складається з трьох компонентів. Першим компонентом є приватні внески, які не оподатковуються. Другий компонент – канадські субсидії для інвалідів та канадські облігації заощаджень. Обидва ці компоненти підлягають оподаткуванню в руках бенефіціара RDSP. Останнім елементом є доходи, отримані від приватних внесків, внесків CDSG та CDSB, які також будуть оподатковуватися.
Хенсон Траст
Henson Trust – це грошовий фонд, створений незалежно від того, хто його отримує. Гроші контролюються лише довіреною особою, а не бенефіціаром, тому бенефіціар не може використовувати активи тресту без дозволу довіреної особи. З цієї причини довіра не вважається активами бенефіціара, і це дозволяє грошовому потоку бенефіціару з інших джерел, таких як ODSP. Бенефіціар може витратити до 6 000 доларів США з Henson Trust, не впливаючи на переваги. Ця довіра може мати активи будь-якої суми. Його можна налаштувати за бажанням або в той час, коли поселенця ще живий. Поселенцем є людина, яка встановлює довіру. Хенсон Траст може бути використаний для оплати доходу для людей з інвалідністю, а також інших бенефіціарів у нерухомості.
Коли потрібно використовувати довіру?
Ключовими питаннями є: чи може підтримка, що надається довірою, бути кращою, ніж підтримка ODSP? Чи мають родичі достатньо ресурсів для підтримки довіри і чи готові вони їх надавати? Чи є інші бенефіціари самодостатніми або вони мають ділитися довірчими активами? Якщо так, то в якій мірі і як це вплине на інваліда? Чи можливо, що інвалід не може претендувати на ОДСП, оскільки він / вона може знайти роботу, керувати бізнесом чи іншим чином заробляти на життя? Ключовою темою є те, які методи забезпечать кращу якість життя людині, яка її потребує? Якщо ОДСП є головним джерелом доходу, довіра не буде необхідною. Якщо наявні активи, які суперечать благам ODSP, Henson Trust – це хороший спосіб доповнити ці переваги. Якщо є RDSP, він може працювати з Henson Trust, щоб забезпечити дохід у наступні роки – 60 років або більше.
Довірена особа є ключем
Оскільки Довірена особа абсолютно впевнена в тому, що відбувається з Трастом, доцільно вибрати групу людей, які будуть контролювати довіру, з імовірністю перевірки та балансу між ними, щоб переконатися, що довіра робить те, що має намір. Ця група принесла на стіл різні навички, щоб мінімізувати упередження та конфлікти інтересів. Опікуни повинні бути надійними, мати хороший діловий сенс, бути організованими та мати на увазі потреби бенефіціара. Фактично довіреним особам доручаються засоби існування іншій особі, яка не може це зробити самостійно.
Існує багато інструментів планування для людей з обмеженими можливостями. Кожен з цих інструментів слід вимірювати залежно від ситуації, щоб побачити, хто виконує найкращу роботу, надаючи переваги. Графік допомоги також повинен бути вивчений, щоб побачити, коли кожен інструмент буде найбільш вигідним.