Новини 

Благодійна акція «Іро-Ролловер» зростає до 2009 року

admin

Відповідно до Закону про надзвичайну економічну стабілізацію 2008 року, Конгрес дозволив відкрити важливе вікно, що дозволило власникам IRA 70 років або більше безпосередньо перерахувати 100 000 доларів США на безоплатні податки для благодійних організацій у 2008 та 2009 роках. звернення до кожного власника ІРА, чоловіка та дружини, які відповідають мінімальному віковому порогу, може ефективно перерахувати 400 000 доларів з їхньої оподатковуваної власності протягом наступних двох податкових років.

Ви переказуєте гроші з вашої IRA на благодійність для вас?

Можливість передавати гроші без оподаткування ІРА, щоб зробити внесок у благодійні цілі, може бути чудовим способом прискорити реалізацію благодійних і планів нерухомості. Незважаючи на те, що ви не отримаєте відрахування на благодійність для переходу від ІРА до благодійної організації, сума переказу ніколи не буде включена до валового доходу.

Якщо ви відповідаєте будь-якому з нижченаведених профілів, ми рекомендуємо вам зв'язатися з фінансовим та податковим консультантом до кінця року, щоб визначити, чи є цей рецепт правильним для вас.

  • У вас є 70 1/2, і ви вже отримали необхідні мінімальні розподіли (RMD)? Кожен власник IRA, який досяг 70 років, має право на звільнення від податків з фондів IRA до громадської благодійної організації. Крім того, у віці 70 1/2, власник IRA починає отримувати оподатковуваний мінімальну виплату (RMD) від своєї IRA. Таким чином, наприкінці року багато корисних власників ІРА з надмірною сумою RMD воліли б використовувати ці кошти на благодійні внески. Закон про пенсії 2006 р. Дозволяє власникові IRA розподіляти деякі або всі свої RMD без оподаткування безпосередньо зі своєї IRA шляхом перерахування будь-якої суми на загальну суму 100 000 доларів на улюблену кваліфіковану благодійну організацію. Власник IRA зменшує свій оподатковуваний дохід на суму, що сплачується, і благодійна організація отримує внесок.

  • Чи є у вас велика ІРА, яка, ймовірно, підлягає податку на майно після смерті? Активи ІРА підлягають оподаткуванню на майно, а одержувачі майна можуть бути змушені платити податок на прибуток від активів ІРА, які вони успадковують. Використання благодійної дистриб'юторської служби IRA дозволяє власнику IRA зменшити розмір власності, зменшуючи тим самим загальну суму податків.

  • Чи приймаєте ви стандартні вирахування під час обчислення податків або вказуєте? Багато пенсіонерів застосовують стандартний відрахування при розрахунку податкового зобов'язання, оскільки вони не генерують достатнього доходу або витрат на доходи, щоб зробити товар вартим. Як наслідок, вони можуть втратити податкові пільги в результаті відрахування пожертвувань на благодійність. Власник IRA, який використовує благодійний податок і благодійні послуги IRA як спосіб зробити пожертвування на благодійність, зможе отримати податкову вигоду від внеску без необхідності вказувати свої відрахування.

  • Чи збираєте ви соціальне забезпечення? Власник IRA, який збирає соціальне забезпечення, також повинен отримувати RMD від своєї IRA у віці 70 1/2. Сума RMD може збільшити дохід до рівня, на якому оподатковується частина соціальних виплат. Використовуючи благодійну дистриб'юторську службу IRA, власник IRA може зменшити ваш загальний дохід і тим самим зменшити податки на соціальні виплати.

  • Ви зацікавлені в перерахуванні більш ніж 50% вашого річного доходу в 2008 або 2009 році або в обидва роки? Як правило, донор може вирахувати внесок на благодійну діяльність у розмірі 50% від скоригованого валового доходу (AGI) у певному році. Будь-які додаткові відрахування на благодійні цілі переносяться на наступні п'ять років. Використовуючи благодійний податковий та благодійний сервіс IRA для переказу коштів безпосередньо від IRA до благодійної організації, донор ефективно "пропускає" 50% межу благодійності AGI. Таким чином, власник IRA може пожертвувати до $ 100,000 щорічно в 2008 та 2009 роках з його IRA, не турбуючись про 50-відсоткове скорочення відрахувань до благодійних організацій AGI. Власник IRA, який має великий IRA може використовувати цей метод, щоб зменшити свій розмір протягом життя, залишаючи менше піддаються доходів і податків на майно під час смерті.

  • Ви хочете заповнити подарунок на благодійність з певною метою? Особи, що орієнтовані на благодійність, можуть мати на увазі амбітні програми, такі як страхування дослідницького проекту або спонсорство програми стипендій у своєму домашньому університеті, але ускладнюють надання їм будь-якого внеску відповідно до чинного податкового законодавства, наприклад, 50% зниження благодійного внеску AGI до грошових внесків, обговорених у попередньому пункт. Благодійні та розподільні пільги ІРА можуть бути ідеальною стратегією, яка дозволить власникам ІРА, який хоче зробити істотне пожертвування в 2008 або 2009 роках.

  • Ви живете в державі, де існують несприятливі податкові закони стосовно РДМ та благодійних допомог? Можливість звільнення від оподаткування для благодійних цілей з боку IRA може бути особливо привабливою для резидентів у державах, які накладають податок на прибуток на розподіл IRA і не допускають відрахувань на благодійні внески. Закон про пенсії 2006 р. Дозволяє власникам ІРА здійснювати благодійні внески безпосередньо до кваліфікованої благодійної організації зі своєю IRA і не зобов'язаний розглядати цей внесок як оподатковуваний розподіл IRA, таким чином уникаючи будь-якого державного або місцевого податку, що накладається на розподіл IRA.

Додаткові вимоги

Будь-який власник IRA, який користується безкоштовним благодійним розповсюдженням IRA, повинен надіслати листа кваліфікованій благодійній організації, яка інформує про благодійність пожертвувань. Ось кілька важливих моментів, які потрібно пам'ятати:

  • Ви повинні бути у віці 70 років або до дати благодійної передачі.

  • Зверніться до нас перед пожертвуванням, щоб організувати відповідний переказ коштів з ІРА на благодійність.

  • Ви не можете написати благодійний чек з іншого рахунку, на який ви перерахували кошти ІРА. Це виключило б безмитне лікування і призвело б до того, щоб сплачена сума включалася до оподатковуваного доходу.

  • Донори рекомендували фонди, і більшість приватних фондів забороняється отримувати подарунки на перекидання ІРА.

  • Ви не можете отримувати нічого цінного в обмін на пожертвування. Наприклад, ви не можете отримати квитки на благодійну акцію для вашого пожертвування.

  • Передача повинна походити від традиційної або Рот ІРА. Перекази для благодійних цілей з інших пенсійних планів, таких як SEP або SIMPLE IRA, або з плану 401 (k) або 403 (b), не підпадають під це положення. Однак можна перевести кошти з цих рахунків на традиційні ІРА або Рот ІРА, а потім зробити кваліфікований переказ на благодійність.

  • Кваліфікований розподіл благодійності розглядається як перший внесок, що підлягає відрахуванню, і доходів. Якщо Ви зробили платіж за рахунком IRA, що не підлягає відрахуванню, попросіть свого податкового консультанта визначити, яка частина пожертвування вважається вільною від податку за цим положенням.

Після благодійного розповсюдження ІРА: Вимога до письмової документації

Грошові пожертви, незалежно від того, чи вносяться внески з ІРА або з іншого джерела, повинні бути забезпечені "відповідними" записами, такими як чек, копія квитанції, електронний переказ коштів, кредитна картка або кредитний союз, а також платіж. або W-2 (у разі вирахування винагороди). Вони повинні містити назву благодійної організації, суму пожертвування та дату сплати або дату бронювання угоди. Письмове підтвердження від благодійної організації показує, що ця інформація також буде достатньою.